كيف تختلف كفالة الضمان عن التأمين
كفالة الضمان ضمان ثلاثي الأطراف. يتعهد الأصيل (أنت، المقاول أو المستورد) بتنفيذ التزام. أما المستفيد (مالك المشروع أو جهة حكومية أو عميل) فهو الطرف المحمي. ويضمن الكفيل (شركة تأمين) للمستفيد الوفاء بالالتزام.
والفرق الجوهري عن التأمين العادي هو من يتحمل التكلفة في النهاية. فإذا دفع الكفيل مطالبة صحيحة، فإنه يتوقع أن يسدد له الأصيل المبلغ بموجب اتفاقية تعويض عامة، كثيراً ما توقّعها الشركة ومالكوها بصفتهم الشخصية. ولذلك فالكفالة أقرب إلى الائتمان منها إلى نقل المخاطر، ويكتتبها الكفلاء كما يفعل المقرضون: يدرسون القوائم المالية والأعمال قيد التنفيذ والخبرة والسمعة.
كفالات العقود: المناقصة والأداء والدفع والدفعة المقدمة
- كفالة المناقصة تضمن أن مقدّم العطاء الفائز سيوقّع العقد ويقدّم كفالتي الأداء والدفع المطلوبتين.
- كفالة الأداء تحمي المالك إذا أخفق المقاول في إنجاز العمل وفق العقد.
- كفالة الدفع تضمن سداد مستحقات المقاولين من الباطن والموردين.
- كفالة الدفعة المقدمة تحمي المشتري الذي يدفع جزءاً من الثمن مقدماً؛ فإذا لم يسلّم المورد، يعيد الكفيل الدفعة المقدمة غير المستحقة.
- كفالة الصيانة (الضمان) تغطي العيوب المكتشفة خلال فترة محددة بعد الإنجاز.
في الإنشاءات الاتحادية الأمريكية، تحدد لائحة الاستحواذ الاتحادي (Federal Acquisition Regulation) القواعد. فالبند FAR 28.102-1 (FAC 2026-01، ساري اعتباراً من 13 مارس 2026) يشترط كفالتي أداء ودفع لأي عقد إنشاءات يتجاوز 150,000 دولار، بموجب قانون الكفالات الاتحادي المعروف سابقاً بقانون ميلر (Miller Act). وبالنسبة للعقود التي تتجاوز 35,000 دولار ولا تتجاوز 150,000 دولار، يختار موظف التعاقد حمايتين بديلتين للدفع أو أكثر، مثل كفالة الدفع أو خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء. وبموجب FAR 28.101-2، يجب ألا يقل ضمان العطاء عن 20 بالمائة من سعر العطاء، على ألا يتجاوز 3 ملايين دولار. وتضع الولايات والحكومات المحلية قواعدها الخاصة للكفالات في الأشغال العامة، لذا اقرأ دائماً وثائق المناقصة للمشروع الذي أمامك.
برنامج ضمان كفالات SBA
كثيراً ما يواجه المقاولون الصغار ذوو السجل القصير صعوبة في الحصول على الكفالات. وتضمن إدارة الأعمال الصغيرة الأمريكية (SBA) كفالات المناقصة والأداء والدفع الصادرة عن شركات الكفالة المشاركة. ووفقاً لـ SBA، يمكن للأعمال الصغيرة المؤهلة استخدام البرنامج في العقود التي تصل إلى 9 ملايين دولار للأعمال غير الاتحادية وإلى 14 مليون دولار للأعمال الاتحادية. وتتقاضى SBA رسماً قدره 0.6% من سعر العقد لكفالتي الأداء والدفع، ولا رسم على كفالات المناقصة.
كفالات الجمارك للمستوردين
تشترط هيئة الجمارك وحماية الحدود الأمريكية (CBP) كفالة لمعظم الإدخالات الرسمية لضمان سداد الرسوم الجمركية والضرائب والرسوم الأخرى والامتثال لقواعد الاستيراد. وهناك نوعان:
- كفالة المعاملة الواحدة تغطي إدخالاً واحداً. وبموجب دليل CBP الصادر في فبراير 2024 بعنوان How CBP Sets Bond Amounts، لا يقل المبلغ عموماً عن إجمالي القيمة المدخلة مضافاً إليها جميع الرسوم الجمركية والضرائب والرسوم المطبقة، مع قواعد خاصة للبضائع المعفاة من الرسوم والمقيّدة.
- الكفالة المستمرة تغطي جميع الإدخالات لمدة عام وتتجدد تلقائياً. ويحدد الدليل نفسه الحد الأدنى لكفالة الاستيراد الأساسية بمبلغ 50,000 دولار أو 10% من إجمالي الرسوم الجمركية والضرائب والرسوم المقدّرة في الأشهر الـ12 السابقة، أيهما أكبر. وتُحدد المبالغ بزيادات قدرها 10,000 دولار حتى 100,000 دولار، وبزيادات قدرها 100,000 دولار فيما يتجاوز ذلك.
يجب أن تُكتب الكفالات الاتحادية، ومنها كفالات الجمارك، لدى كفلاء معتمدين من وزارة الخزانة الأمريكية. وتسرد النشرة التعميمية 570 (Department Circular) الصادرة عن الخزانة الشركات التي تكتب الكفالات الاتحادية أو تعيد تأمينها؛ وتفيد دائرة الخدمة المالية (Bureau of the Fiscal Service) بأنها حُدّثت آخر مرة في 1 أغسطس 2026. وينبغي للمستوردين الذين ترتفع فواتير رسومهم الجمركية، مثلاً بعد تغييرات التعرفة، مراجعة مبلغ الكفالة بانتظام حتى لا تعلنه CBP غير كافٍ.
تأمين ائتمان الصادرات ليس كفالة
كثيراً ما يخلط المصدّرون بين الكفالات وتأمين الائتمان. فالكفالة تضمن أداءك أنت لطرف آخر، أما تأمين ائتمان الصادرات فيحميك من إخفاق مشتريك الأجنبي في الدفع. وفي الولايات المتحدة، يقدّم بنك التصدير والاستيراد (EXIM) تأمين ائتمان الصادرات الذي يحمي الذمم المدينة الأجنبية من الخسائر التجارية والسياسية معاً ويغطي ما يصل إلى 95 بالمائة من فواتير المبيعات. وتقدّم شركات تأمين الائتمان الخاصة وثائق مماثلة في الولايات المتحدة وعلى المستوى الدولي. ويستخدم كثير من المصدّرين الاثنين معاً: كفالة مناقصة أو دفعة مقدمة للفوز بالعقد وتأمين ائتمان لتأمين السداد.
كيف تحصل على الكفالة
- جهّز القوائم المالية (ويُفضَّل أن يراجعها محاسب قانوني لكفالات العقود الكبيرة)، وجدولاً بالأعمال قيد التنفيذ وقائمة بالمشاريع المنجزة.
- توقّع أن يطلب الكفيل تعهد تعويض من الشركة وغالباً تعهداً شخصياً.
- أنشئ خط كفالة قبل أن تحتاج إليه، حتى لا تفاجئك مواعيد المناقصات غير مستعد.
- بالنسبة لكفالات الجمارك، اجمع سجل وارداتك والرسوم المقدّرة للأشهر الـ12 القادمة.
كيف يمكن أن تساعد Polis Re
تساعد Polis Re المقاولين والمستوردين والمصدّرين على فهم الكفالة أو وثيقة الائتمان التي تناسب عقداً ما، وتطلب الشروط من الكفلاء وشركات التأمين. تُصدر الكفالات والوثائق جهات كفالة وشركات تأمين مرخّصة وتُبرم عبر وسطاء مرخّصين في ولايتك. للمزيد من القراءة: تأمين مخاطر البناء وتأمين الشحن. هل أنت مستعد للبدء؟ اطلب عرض سعر أو استكشف تأمين الإنشاءات.