员工福利保险承保哪些内容
员工福利保险让雇主能够以团体形式为其员工提供保障。核心险种包括团体医疗（医疗，通常包含牙科和视力）、团体人寿及意外身故和伤残保险，以及短期和长期伤残保险。许多雇主还增加由员工自付的自愿福利，如重大疾病、意外和住院津贴计划，以及员工援助计划。医疗保障是最大的成本：KFF《2025年雇主健康福利调查》发现，个人保障的平均年保费为9,325美元，家庭保障为26,993美元，其中员工为家庭保障平均缴纳约6,850美元。
团体医疗计划的筹资方式
- 完全投保：雇主支付固定保费，由保险公司承担赔付风险。常见于中小型雇主。
- 水平注资：按固定月费为预期赔付、管理费用和止损保障注资，如果赔付较低，可能获得退款。
- 自筹资金：雇主直接支付赔款，通常配合第三方管理人和针对大额赔付的止损保险。
- 健康报销安排：一些雇主报销个人保险费用，而不是发起团体计划，但须遵守联邦规则。
计划设计包括HMO、PPO、POS，以及可搭配健康储蓄账户的高免赔额计划。
雇主必须了解的联邦规则
- ERISA：《1974年雇员退休收入保障法》管辖大多数私营部门的福利计划。它要求遵守受托行为规范、制定书面计划、为参与者提供计划说明摘要、建立理赔和申诉程序，并且对许多计划要求每年提交5500表。
- ACA：根据美国国税局的说法，拥有50名或以上全职员工（包括全职等效员工）的雇主属于适用的大型雇主，须遵守雇主共同责任条款和年度申报。
- COBRA：根据劳工部的说法，拥有20名或以上员工的私营部门雇主，必须在符合条件的事件发生后提供延续保障。许多州对较小的雇主设有迷你COBRA法律。
- 团体人寿税收规则：根据《国内税收法典》第79条，雇主提供的团体定期寿险保额超过5万美元的部分，会为员工产生应税的推定收入。
美国劳工部雇员福利保障管理局为雇主发布合规指南。
伤残保险与各州强制要求
短期伤残保险可在数周或数月内替代部分薪酬；长期伤残保险可支付多年。加利福尼亚州、夏威夷州、新泽西州、纽约州、罗得岛州和波多黎各要求雇主通过州基金或私营计划提供短期伤残保障，而且越来越多的州设有带薪家庭假计划。各州要求不同，因此跨州经营的雇主需要逐州审查。
哪些因素决定成本
- 团体规模、员工年龄、所在地区和行业。
- 计划设计：免赔额、共付额、自付上限和网络的广度。
- 赔付经验，团体越大，其影响越大。
- 雇主缴费和参保率；保险公司通常要求符合条件的员工中有最低比例参保。
在ACA小团体市场中，保费只可因年龄、吸烟状况、地理区域和家庭规模而异，不得因健康状况而异。
国际与跨国福利
在美国以外，团体福利通常是对公共医疗和养老金制度的补充，当地法律决定哪些是强制性的。跨国雇主通常将当地保单与跨国分摊方案以及面向外派人员的国际医疗计划相结合。
如何选择与比较
为每位员工设定预算，了解您的员工看重什么，并在网络、总成本和服务方面至少比较几家保险公司。请将福利与工伤赔偿险和个人伤残保险协调配合。Polis Re帮助您通过一次申请比较保险公司，并为团体医疗、人寿和伤残计划申请报价。
