ما هو عقد الدخل السنوي
عقد الدخل السنوي (annuity) عقد مع شركة تأمين. تدفع مبلغًا إجماليًّا أو سلسلة دفعات، وتتعهد الشركة إما بنمو مؤجَّل الضريبة، أو بتدفق دخل، أو بهما معًا. وتُستخدم عقود الدخل السنوي أساسًا للتقاعد: لتحويل المدخرات إلى دخل لا ينفد طوال حياتك، ولإضافة دخل مضمون فوق الضمان الاجتماعي والمعاشات، أو لتأجيل الضرائب على المدخرات بما يتجاوز حدود خطط التقاعد.
الأنواع الرئيسية لعقود الدخل السنوي
- العقود الفورية تبدأ دفع الدخل خلال نحو سنة من الشراء، مدى الحياة أو لمدة محددة.
- العقود المؤجَّلة تراكم القيمة أولًا ثم تدفعها لاحقًا، عبر السحوبات أو التحويل إلى دخل دوري (annuitization).
- العقود الثابتة تضيف معدل فائدة مضمونًا لمدة محددة.
- العقود الثابتة المرتبطة بمؤشر تضيف فائدة تستند جزئيًّا إلى مؤشر سوقي، مع خضوعها لسقوف أو معدلات مشاركة، مع حماية من خسائر المؤشر.
- العقود المتغيرة تستثمر في حسابات فرعية تشبه الصناديق الاستثمارية، فترتفع القيم وتنخفض مع الأسواق. وهي أوراق مالية مسجلة لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) وتُباع وفق قواعد FINRA.
وتخضع العقود الثابتة والثابتة المرتبطة بمؤشر لتنظيم إدارات التأمين في الولايات. وتضيف الملاحق الاختيارية، مثل منافع السحب المضمونة مدى الحياة أو منافع الوفاة المعززة، ضمانات مقابل رسم سنوي إضافي.
الرسوم وغرامات الاسترداد
قد تكون تكاليف عقود الدخل السنوي كبيرة. فالعقود المتغيرة غالبًا ما تتضمن رسوم الوفيات والنفقات ورسومًا إدارية ونفقات الصناديق ورسوم الملاحق. وتفرض معظم العقود المؤجَّلة غرامات استرداد (surrender charges) إذا سحبت أكثر من مبلغ معفى خلال السنوات الأولى. وتورد إرشادات المستثمرين الصادرة عن SEC مثالًا لغرامة قدرها 7 بالمئة في السنة الأولى تتناقص كل سنة حتى تنتهي فترة الاسترداد. وتتيح عقود كثيرة سحب جزء كل سنة دون غرامة.
الضرائب
تنمو الأرباح داخل عقد الدخل السنوي غير المؤهل (nonqualified) مؤجَّلة الضريبة وتُفرض عليها ضريبة الدخل العادي عند السحب. ووفقًا للنشرة 575 الصادرة عن IRS، يخضع الجزء الخاضع للضريبة من معظم التوزيعات المأخوذة قبل بلوغ 59 عامًا ونصف لضريبة إضافية قدرها 10 بالمئة، مع استثناءات مثل الوفاة والعجز وبعض سلاسل الدفعات المتساوية جوهريًّا. ولا يضيف الاحتفاظ بعقد الدخل السنوي داخل حساب IRA أو 401(k) تأجيلًا ضريبيًّا إضافيًّا. ويتيح تبادل Section 1035 الانتقال من عقد إلى آخر دون ضريبة حالية، وإن كانت فترة استرداد جديدة قد تبدأ.
حماية المستهلك
اعتمدت معظم الولايات تعديلات NAIC لعام 2020 على لائحتها النموذجية لملاءمة معاملات الدخل السنوي (Suitability in Annuity Transactions Model Regulation)، التي تشترط على الوكلاء التصرف بما يحقق مصلحة المستهلك وتوثيق أساس التوصية. وتتضمن عقود الدخل السنوي فترة مراجعة مجانية (free look)، عشرة أيام أو أكثر بحسب الولاية والمنتج، للإلغاء. وإذا أفلست شركة التأمين، تحمي جمعيات ضمان التأمين على الحياة والصحة في الولايات قيم عقود الدخل السنوي ضمن حدود يحددها قانون الولاية، وهي عادةً 250,000 دولار بالقيمة الحالية لكل مالك لدى كل شركة.
كيف تختار عقد دخل سنوي
ابدأ بالمهمة التي تريد منه أداءها: دخل مدى الحياة، أو حماية رأس المال، أو نمو مؤجَّل الضريبة. وقارن المعدلات المضمونة والسقوف ومعدلات المشاركة والتكاليف السنوية الإجمالية وجدول الاسترداد وتصنيف الملاءة المالية لشركة التأمين. وتجنب وضع أموال قد تحتاجها قريبًا في عقد ذي فترة استرداد طويلة، وكن حذرًا من استبدال عقد قائم إذا كان ذلك يعيد تشغيل غرامات الاسترداد. واطلب كل الرسوم كتابةً وقارن بين عدة عروض.
كيف تعمل الدفعات والمطالبات
يمكنك أخذ الأموال عبر السحوبات الجزئية أو السحوبات المنتظمة أو ملحق السحب المضمون أو بالتحويل إلى دخل دوري (annuitization) الذي يحوّل القيمة إلى دفعات مجدولة. وعند وفاة المالك يقدّم المستفيدون مطالبة مع شهادة وفاة ويختارون خيار الدفع، ولكل خيار نتائج ضريبية مختلفة. حافظ على تحديث تعيينات المستفيدين. ولا تقدم Polis Re حاسبة لعقود الدخل السنوي، لكن يمكنك طلب عروض الأسعار لمقارنة عروض الدخل السنوي من عدة شركات تأمين. وتصدر العقود عن شركات تأمين مرخصة وتُبرم عبر وكلاء مرخصين في ولايتك.
