什么是年金
年金是与保险公司签订的合同。您一次性或分期缴付资金，保险公司承诺提供税收递延的增值、持续的收入，或两者兼有。年金主要用于退休：把储蓄转化为终身不会耗尽的收入，在社会保障和养老金之外增加有保证的收入，或在退休计划限额之外实现储蓄的税收递延。
年金的主要类型
- 即期年金在购买后一年左右开始支付收入，可终身或在固定期间内支付。
- 延期年金先积累价值，之后再通过提取或年金化的方式支付。
- 固定年金在固定期间内按保证利率计息。
- 固定指数年金部分按市场指数的表现计息，受封顶或参与率限制，同时防范指数下跌带来的损失。
- 变额年金投资于类似共同基金的子账户，因此价值会随市场涨跌。它们属于在 SEC 注册的证券，按 FINRA 规则销售。
固定年金和固定指数年金由各州保险监管部门监管。可选的附加险，例如保证终身提取给付或增强型身故给付，需额外支付年度费用，以换取更多保证。
费用与退保费用
年金的成本可能相当可观。变额年金通常收取死亡率与费用开支费用、管理费、基金费用和附加险费用。多数延期年金规定，如果在最初几年提取超过免费额度的资金，将收取退保费用。SEC 的投资者指引举例说明：第一年收取 7% 的费用，之后逐年递减，直到退保期结束。许多合同允许您每年免费提取一部分资金。
税务
非合格年金内的收益享受税收递延，提取时按普通收入征税。根据 IRS 第 575 号出版物，在 59 岁半之前领取的大多数款项中，应税部分需额外缴纳 10% 的税，但有例外，例如身故、残疾和某些实质等额的系列付款。把年金放在 IRA 或 401(k) 内，并不会增加额外的税收递延。依据《税法》第 1035 条的交换，可以在不立即纳税的情况下从一份年金转换为另一份，但可能会开始新的退保期。
消费者保护
多数州已采纳 NAIC 对《年金交易适合性示范规章》的 2020 年修订，要求销售人员以消费者的最佳利益行事，并记录推荐的依据。年金合同包含免费犹豫期，视州和产品而定，为十天或更长，在此期间可以取消。如果保险公司破产，各州的人寿和健康保险保证协会会在各州法律规定的限额内保护年金价值，通常是每位所有人在每家保险公司的现值 250,000 美元。
如何选择年金
首先明确您希望它承担什么作用：终身收入、本金保护还是税收递延增值。比较保证利率、封顶和参与率、每年的总成本、退保费用表以及保险公司的财务实力评级。避免把短期内可能要用的资金放进退保期很长的合同，更换现有年金时也要谨慎，因为这可能重新开始计算退保费用。要求以书面形式列明所有费用，并比较多家报价。
给付与理赔如何进行
您可以通过部分提取、定期提取、保证提取附加险，或年金化（把价值转为按计划支付的款项）来取得资金。所有人身故后，受益人凭死亡证明提出理赔，并选择给付方式，不同方式的税务结果各不相同。请保持受益人指定为最新。Polis Re 不提供年金计算器，但您可以申请报价，比较多家保险公司的年金方案。合同由持牌保险公司出具，并通过您所在州的持牌代理人办理。
