Что такое аннуитет
Аннуитет — это контракт со страховой компанией. Вы вносите единовременную сумму или серию платежей, а страховщик обещает либо рост с отсрочкой налогов, либо поток дохода, либо и то и другое. Аннуитеты используются главным образом для пенсии: чтобы превратить накопления в доход, который невозможно пережить, добавить гарантированный доход к Social Security и пенсиям или отсрочить налоги на накопления сверх лимитов пенсионных планов.
Основные типы аннуитетов
- Немедленные аннуитеты (immediate) начинают выплачивать доход примерно в течение года после покупки, пожизненно или в течение заданного срока.
- Отложенные аннуитеты (deferred) сначала накапливают стоимость и выплачивают позже — через изъятия или аннуитизацию.
- Фиксированные аннуитеты (fixed) начисляют гарантированную процентную ставку в течение заданного периода.
- Фиксированные индексируемые аннуитеты (fixed indexed) начисляют процент, частично зависящий от рыночного индекса, с учётом лимитов или коэффициентов участия и с защитой от убытков по индексу.
- Вариабельные аннуитеты (variable) инвестируют в субсчета, аналогичные паевым фондам, поэтому стоимость растёт и падает вместе с рынками. Это ценные бумаги, зарегистрированные в SEC и продаваемые по правилам FINRA.
Фиксированные и фиксированные индексируемые аннуитеты регулируются департаментами страхования штатов. Дополнительные райдеры, такие как гарантированные пожизненные выплаты при изъятиях или расширенные выплаты по случаю смерти, добавляют гарантии за дополнительную ежегодную плату.
Комиссии и штрафы за досрочное расторжение
Расходы по аннуитетам могут быть значительными. Вариабельные аннуитеты часто несут комиссии за риск смертности и расходы (mortality and expense), административные сборы, расходы фондов и плату за райдеры. Большинство отложенных аннуитетов взимают штрафы за досрочное расторжение (surrender charges), если вы изымаете в первые годы больше свободной суммы. В руководстве для инвесторов SEC приводится пример штрафа 7 процентов в первый год, снижающегося с каждым годом до конца периода расторжения. Многие контракты позволяют ежегодно изымать часть средств без штрафа.
Налоги
Доходы внутри неквалифицированного аннуитета растут с отсрочкой налогов и облагаются как обычный доход при изъятии. Согласно Publication 575 IRS, налогооблагаемая часть большинства выплат, полученных до достижения 59,5 лет, облагается дополнительным налогом 10 процентов, с исключениями, такими как смерть, нетрудоспособность и некоторые серии существенно равных платежей. Размещение аннуитета внутри IRA или 401(k) не даёт дополнительной отсрочки налогов. Обмен по Section 1035 позволяет перейти от одного аннуитета к другому без текущего налога, хотя может начаться новый период расторжения.
Защита потребителей
Большинство штатов приняли редакцию 2020 года Типового регламента NAIC о пригодности при сделках с аннуитетами (Suitability in Annuity Transactions Model Regulation), который требует от страховых агентов и брокеров (producers) действовать в наилучших интересах потребителя и документировать основание рекомендации. Контракты аннуитетов включают период бесплатного рассмотрения (free look) для отказа — десять дней или больше в зависимости от штата и продукта. Если страховщик обанкротился, ассоциации гарантирования страхования жизни и здоровья штатов защищают стоимость аннуитетов в пределах лимитов, установленных законом штата, обычно 250 000 долларов в приведённой стоимости на владельца на страховщика.
Как выбрать аннуитет
Начните с задачи, которую он должен решать: пожизненный доход, защита капитала или рост с отсрочкой налогов. Сравните гарантированные ставки, лимиты и коэффициенты участия, общие годовые расходы, график расторжения и рейтинг финансовой устойчивости страховщика. Не вкладывайте деньги, которые могут скоро понадобиться, в контракт с длительным периодом расторжения и будьте осторожны с заменой действующего аннуитета, если это заново запускает штрафы за расторжение. Запросите все комиссии в письменной форме и сравните несколько предложений.
Как работают выплаты и страховые случаи
Деньги можно получать через частичные изъятия, систематические изъятия, райдер гарантированных изъятий или аннуитизацию, которая преобразует стоимость в плановые платежи. После смерти владельца выгодоприобретатели подают заявление со свидетельством о смерти и выбирают вариант выплаты, у каждого из которых свои налоговые последствия. Поддерживайте назначение выгодоприобретателей в актуальном состоянии. Polis Re не предлагает калькулятор аннуитетов, но вы можете запросить расчёты, чтобы сравнить предложения по аннуитетам от нескольких страховщиков. Контракты выпускаются лицензированными страховщиками и размещаются через лицензированных страховых агентов и брокеров (producers) в вашем штате.
